Zwrot podatku z UK — kiedy i jak go odzyskać

Kiedy należy Ci się zwrot

• Pracowałeś tylko część roku i nie wykorzystałeś kwoty wolnej
• Miałeś zły kod podatkowy (tax code)
• Wyjechałeś z UK w trakcie roku podatkowego
• Poniosłeś koszty pracy, na przykład odzież lub narzędzia, jako pracownik
• Pracujesz w CIS, a potrącenia przekroczyły rachunek
• Twoje zaliczki przekroczyły rzeczywisty podatek

Etat: list P800

HMRC po zakończeniu roku sprawdza rozliczenia PAYE. Jeśli zapłaciłeś za dużo, dostaniesz list P800. Pieniądze odbierzesz online, w koncie osobistym lub aplikacji HMRC, jeśli masz konto w UK. Możesz też poprosić o czek. Przelew po złożeniu wniosku online trwa do 5 dni roboczych.

Nie masz listu, ale podejrzewasz nadpłatę? Użyj narzędzia Check how to claim a tax refund na gov.uk.

Wyjazd z UK: formularz P85

Jeśli wyjeżdżasz na stałe lub do pracy za granicą na co najmniej cały rok podatkowy i nie składasz Self Assessment, wypełniasz P85. Dołącz części 2 i 3 formularza P45, jeśli je masz. Jeśli rozliczasz się przez Self Assessment, informujesz HMRC w zeznaniu. Do tego służy formularz SA109, który wysyłasz pocztą.

Self-employed: zwrot przez Self Assessment

Sole trader nie składa osobnego wniosku. Nadpłata wynika z zeznania. Dzieje się tak głównie w dwóch sytuacjach: potrącenia CIS były wyższe niż podatek albo zaliczki okazały się za wysokie. Przykład CIS: robocizna £36,000, potrącenia £7,200, koszty £6,000. Należny podatek z National Insurance to £4,531.80, więc zwrot wynosi £2,668.20.

Jeśli w ciągu 45 dni masz do zapłaty inną kwotę, na przykład zaliczkę, HMRC może ją potrącić zamiast wypłacać zwrot.

Ile lat wstecz można odzyskać podatek

Podstawowa zasada w materiałach HMRC to 4 lata od końca danego roku podatkowego. Rok 2022/23 skończył się 5 kwietnia 2023, więc nadpłatę za niego trzeba zgłosić do 5 kwietnia 2027. Błąd w zeznaniu możesz też poprawić zwykłą korektą przez 12 miesięcy od terminu złożenia.

Zwrot podatku po 10 latach

Wiele osób pyta o zwrot za pracę w UK sprzed dekady. Przy limicie 4 lat nadpłata za tak stary rok zwykle już przepadła. Sprawdź jednak, czy HMRC sam nie wyliczył nadpłaty, na przykład w liście P800. Jeśli firma obiecuje Ci zwrot po 10 latach bez takiego dokumentu, poproś o podstawę prawną, zanim coś podpiszesz.

Jak sprawdzić, czy zwrot Ci się należy

• Zaloguj się na konto HMRC lub do aplikacji HMRC.
• Sprawdź swoje kody podatkowe i dochody za ostatnie lata.
• Znajdź P60 i P45.
• Użyj Check how to claim a tax refund na gov.uk.
• Jeśli masz Self Assessment, sprawdź saldo konta.

Uwaga na pośredników

Możesz złożyć wniosek samodzielnie i za darmo. Firmy odzyskujące podatek pobierają zwykle prowizję, więc przeczytaj umowę. Sprawdź wysokość opłaty i to, czy zwrot trafia na Twoje konto. Wiadomości o „zwrocie podatku" z linkiem do podania danych karty traktuj jak próbę oszustwa i sprawdzaj sprawę tylko przez gov.uk.

Najczęstsze powody opóźnień

• Niezgodny numer National Insurance lub stary adres
• Brak aktualnych danych konta
• Trwająca weryfikacja HMRC, na liście jako „pending"
• Niekompletne zestawienia CIS
• Zeznanie z błędem

Pilnuj dokumentów na przyszłość

Zwrot jest tak dobry, jak dokumenty pod nim. P60, P45, zestawienia CIS i paragony trzymaj w jednym miejscu. Faktury.co.uk zachowa zdjęcia i odczyta dane, a księgowa dostanie gotowy plik.

Praca tylko przez część roku

Pracodawca potrąca podatek tak, jakby zarobek trwał cały rok. Jeśli pracowałeś od kwietnia do września, a potem przestałeś, mogłeś nie wykorzystać kwoty wolnej £12,570. HMRC zwykle wyliczy to po zakończeniu roku i wyśle P800. Nie musisz czekać, jeśli przestałeś pracować i masz P45: narzędzie gov.uk wskaże właściwy formularz.

Czy zwrot jest automatyczny

Przy PAYE często tak, ale wymaga poprawnych danych adresowych. Przy CIS i Self Assessment nie ma zwrotu bez zeznania. HMRC nie zna Twoich kosztów, dopóki ich nie wpiszesz. Sama informacja, że potrącono Ci CIS, nie uruchomi wypłaty.