Rok podatkowy w UK — daty i terminy

Czym rok podatkowy w UK różni się od polskiego

W Polsce rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym. W UK nie. Grudzień i styczeń należą do tego samego roku podatkowego, a 5 i 6 kwietnia do dwóch różnych. Faktura z 3 kwietnia 2026 trafia do roku 2025/26, a z 7 kwietnia 2026 do roku 2026/27. To częsty błąd osób, które porządkują dokumenty kalendarzowo.

Które lata są teraz ważne

• 2025/26 — zakończony 5 kwietnia 2026. Zeznanie składasz do 31 stycznia 2027.
• 2026/27 — trwa. Zbierasz dokumenty, a zeznanie złożysz do 31 stycznia 2028.
• 2027/28 — zacznie się 6 kwietnia 2027.

Kalendarz self-employed

Tak wygląda rok osoby rozliczającej się przez Self Assessment:

• 6 kwietnia — początek nowego roku podatkowego, nowe stawki i progi
• 5 października — rejestracja, jeśli rozliczasz się pierwszy raz
• 31 października — zeznanie papierowe
• 30 grudnia — zeznanie online, jeśli chcesz spłacić podatek przez kod podatkowy
• 31 stycznia — zeznanie online, zapłata podatku i pierwsza zaliczka
• 5 kwietnia — koniec roku podatkowego
• 31 lipca — druga zaliczka

Ile masz czasu na rozliczenie

Od końca roku do terminu online mija prawie 10 miesięcy. Zeznanie możesz wysłać już po 6 kwietnia. Płatność i tak wypada 31 stycznia, więc wczesne zeznanie niczego nie kosztuje, a wcześniej pokazuje rachunek. Przy zwrocie CIS wcześniejsze zeznanie oznacza wcześniejsze pieniądze.

Przykład: start w trakcie roku

Zaczynasz działalność 1 września 2025. Pierwszy rok podatkowy kończy się 5 kwietnia 2026. Do 5 października 2026 musisz się zarejestrować, a do 31 stycznia 2027 wysłać zeznanie i zapłacić podatek. Pierwszy rachunek pojawi się więc około 17 miesięcy po starcie, dlatego odkładanie od pierwszej faktury jest tak ważne. Kwota wolna £12,570 przysługuje na cały rok, a nie proporcjonalnie do miesięcy pracy.

Stawki w roku 2026/27

• kwota wolna: £12,570
• podatek 20% do £50,270, 40% do £125,140, 45% powyżej
• Class 4: 6% między £12,570 a £50,270, 2% powyżej
• próg VAT: £90,000
• stawka za milę: 55p za pierwsze 10 000 mil, 25p za kolejne

Rok podatkowy a Making Tax Digital

Jeśli obejmuje Cię MTD, poza 31 stycznia dochodzą cztery terminy raportów: 7 sierpnia, 7 listopada, 7 lutego i 7 maja. Progi sprawdzane są na zakończonych latach podatkowych. Przychód powyżej £30,000 w roku 2025–26 oznacza start od 6 kwietnia 2027.

Rok podatkowy a VAT

VAT działa inaczej. Próg £90,000 sprawdzasz na kroczącym okresie ostatnich 12 miesięcy, a nie na roku podatkowym. Pilnuj go co miesiąc.

Jak nie mieszać lat

Prowadź dokumenty według daty transakcji, a nie daty wprowadzenia. Faktury.co.uk odczytuje datę z dokumentu, więc paragon z kwietnia trafi do właściwego okresu, nawet jeśli wpiszesz go w lipcu.

Do którego roku trafia faktura

Sole trader standardowo stosuje cash basis, więc liczy się dzień, w którym pieniądze wpłynęły lub zostały zapłacone. Faktura z 28 marca 2026 opłacona 10 kwietnia 2026 należy do roku 2026/27. Wynagrodzenie z zestawienia CIS przypisz do roku, w którym je otrzymałeś. Jeśli wybrałeś tradycyjną księgowość, liczy się data faktury. Ustal jedno podejście i trzymaj się go w całym roku.

Co zrobić na koniec roku podatkowego

• Zsumuj przychody do 5 kwietnia.
• Sprawdź, czy masz wszystkie zestawienia CIS.
• Zapisz liczbę mil, jeśli rozliczasz je stawką.
• Dopisz paragony z ostatniego tygodnia.
• Sprawdź, czy zapłaciłeś koszty, które chcesz ująć w starym roku.
• Odłóż kwotę na podatek na osobne konto.
• Wyślij dokumenty księgowej w kwietniu lub maju, zamiast czekać na styczeń.

Ile czasu na zwrot i korekty

Zeznanie możesz poprawić przez 12 miesięcy od terminu. Dokumenty trzymasz co najmniej 5 lat po terminie. Nadpłatę zgłaszasz zwykle w ciągu 4 lat od końca roku podatkowego. Każdy z tych terminów liczy się inaczej, więc zapisz sobie rok, którego dotyczy dokument.

Pierwszy rok: kalendarz krok po kroku

Jeśli zaczynasz w roku 2026/27, Twoje najważniejsze terminy wypadają tak: rejestracja do 5 października 2027, zeznanie i zapłata do 31 stycznia 2028, a jeśli dojdą zaliczki, druga rata do 31 lipca 2028. Wcześniejsza rejestracja niczego nie przyspiesza w rachunku, ale wcześniej daje UTR, a w budowlance niższe potrącenie CIS. Warto zarejestrować się od razu.